Установлено, что с 2006 года обвиняемый являлся соучредителем и директором закрытого акционерного общества «Комарьевское», занимающегося производством и реализацией сельскохозяйственной продукции. У ЗАО «Комарьевское» имелась недоимка по налогам в сумме около 7,5 миллионов рублей.
По версии следствия, директор предприятия сокрыл денежные средства, подлежащие уплате в качестве налогов, организовав работу предприятия, минуя его расчетные счета. Факт сокрытия денежных средств был выявлен. В отношении директора ЗАО «Комарьевское» возбуждено уголовное дело.
Его действия квалифицированы следователем по признакам преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное собственником или руководителем организации, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере) В настоящее время уголовное дело направлено в суд.
Согласно действующему законодательству, лица, возместившие в полном объеме ущерб бюджетной системе Российской Федерации, а именно погасившие задолженность по налогам освобождаются от уголовной ответственности. Так, один из индивидуальных предпринимателей Новосибирска, осуществляя предпринимательскую деятельность, не предоставлял в налоговые органы декларации по налогу на доходы физических лиц и по налогу на добавленную стоимость на общую сумму более 4 миллионов рублей. После возбужденного в отношении него уголовного дела предприниматель добровольно погасил задолженность по уплате налогов в полном объеме. В отношении него уголовное преследование прекращено.