По данным следствия, в период с 01.01.2007 по 31.12.2008 обвиняемая, являясь фактическим директором ООО «Монолит», в обязанности которого входит утверждение отчетной документации, представляемой в налогов органы, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов, уклонилась от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость на сумму более 27 миллионов рублей.
Установлено, что в 2007 году ООО «Монолит» передало недвижимое имущество на сумму более 137 миллионов рублей контрагенту по договору купли-продажи недвижимости. В связи с реализацией объектов нежилых помещений в налоговых декларациях фирмы за 2007 год должна была быть отражена сумма исчисленного налога на прибыль. Однако вместо 8,5 миллионов рублей, подлежащих уплате, директор указала заведомо ложные сведения в налоговой декларации, указав сумму в 206 рублей. Кроме того, ООО «Монолит», занимаясь предпринимательской деятельностью по реализации товаров народного потребления, получило доход в размере более 90 миллионов рублей, однако директор уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость, указав в декларации лишь 544 рубля.
Уголовное дело в отношении директора ООО «Монолит» было расследовано следователем налоговой группы отдела по расследованию особо важных дел следственного управления по Новосибирской области. Действия обвиняемой были квалифицированы следователем по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных ведений, совершенное в особо крупном размере). Суд, оценив доказательства, собранные следствием, признал директора ООО «Монолит» виновной в совершении преступления, назначив наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев. Приговор не вступил в законную силу.
В настоящее время в производстве следственного управления находится 10 уголовных дел о преступлениях в сфере налоговых правоотношений, 4 уголовных дела направлено в суд в 1 квартале 2013 года. Разъясняем, что согласно действующему законодательству, лица, возместившие в полном объеме ущерб бюджетной системе Российской Федерации, а именно погасившие задолженность по налогам освобождаются от уголовной ответственности.