С января 2011 года к подследственности органов Следственного комитета РФ переданы уголовные дела о преступлениях в сфере налоговых правоотношений. Это составы преступлений, предусмотренные статьей 198 УК РФ - уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, статьей 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации, статьей 199.1 УК РФ – неисполнение обязанностей налогового агента, статьей 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.
Для расследования налоговых преступлений введена специализация следователей территориальных следственных подразделений и отдела по расследованию особо важных дел следственного управления, в состав отдела криминалистики следственного управления также введены шесть должностей экспертов судебно-экономического профиля.
Ранее расследование преступлений, предусмотренных указанными статьями Уголовного кодекса РФ, относились к подследственности органов внутренних дел.
В настоящее время первое уголовное дело, расследованное следователем Новосибирского межрайонного следственного отдела, завершено производством и в ближайшее время поступит на рассмотрение суда.
По данным следствия, 27 декабря 2002 года постановлением главы администрации Верх-Тулинского сельсовета Новосибирского района создано муниципальное унитарное предприятие «Верх-Тулинская дирекция единого заказчика жилищно-коммунальных услуг», оно поставлено на налоговый учет, назначен на должность директор предприятия. В соответствии с уставом МУП директор осуществляет руководство предприятием на основе единоначалия, организует учет и отчетность и несет персональную ответственность за результаты деятельности предприятия.
За период деятельности у МУП образовалась задолженность по уплате налогов, с целью возмещения которой налоговой инспекцией неоднократно направлялись требования об уплате, а также принимались принудительные меры путем обращения взыскания на денежные средства.
По версии следствия, в 2007 году, директор предприятия, зная о наличии недоимки по налогам, расходовал денежные средства предприятия без зачисления их на расчетные счета в банках, кроме того, направил письма контрагентам по договорам с просьбами осуществлять оборот денежных средств минуя расчетный счет. За указанный период в результате действий директора предприятия было сокрыто более 30 миллионов 800 тысяч рублей за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам.
В отношении директора МУП «Верх-Тулинская дирекция единого заказчика жилищно-коммунальных услуг» следователем Новосибирского межрайонного следственного отдела было возбуждено уголовное дело. По результатам проведенных следственных действий ему было предъявлено обвинение в совершении преступлении, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере).
В ближайшее время уголовное дело с утвержденным обвинительным заключением поступит на рассмотрение суда. Санкция ст. 199.2 УК РФ предусматривает наказание в виде штрафа до 500 тысяч рублей либо лишения свободы на срок до пяти лет.